Президент России — официальный сайт

Банк документов   /

<div><p>сти,  уполномоченный в
области   таможенного   дела,    обязан    обеспечить    регулярное
опубликование   в   своих  официальных  изданиях  перечней  банков,
кредитных  организаций  или  страховых  организаций,  включенных  в
реестр  (в  ред.  Федерального закона от 29 июня 2004 г.  N 58-ФЗ -
Собрание законодательства Российской Федерации,  2004,  N  27,  ст.
2711;  Федерального  закона от 26 июня 2008 г.  N 103-ФЗ - Собрание
законодательства Российской Федерации, 2008, N 26, ст. 3022).
     3. К правоотношениям, связанным с выдачей банковской гарантии,
представлением  требований  по  банковской  гарантии,   выполнением
гарантом   обязательств   и   прекращением   банковской   гарантии,
применяются положения   законодательства   Российской  Федерации  о
банках и банковской деятельности  и  гражданского  законодательства
Российской   Федерации,   а   также   настоящего  Кодекса  (в  ред.
Федерального закона  от  24  июля  2009  г.  N  207-ФЗ  -  Собрание
законодательства Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3733).
     4. Для банков,  кредитных организаций и страховых организаций,
включенных  в  реестр,  федеральный  орган  исполнительной  власти,
уполномоченный  в  области финансов,  по согласованию с федеральным
органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного
дела,  устанавливает максимальную сумму одной банковской гарантии и
максимальную  сумму  всех   одновременно   действующих   банковских
гарантий,   выданных  одним  банком  или  одной  организацией,  для
принятия  банковских  гарантий   таможенными   органами   в   целях
обеспечения уплаты таможенных платежей (в ред.  Федерального закона
от 29 июня 2004 г.  N 58-ФЗ - Собрание законодательства  Российской
Федерации,  2004,  N 27,  ст.  2711; Федерального закона от 26 июня
2008 г.  N 103-ФЗ - Собрание законодательства Российской Федерации,
2008, N 26, ст. 3022).
     Банку и  его  филиалам устанавливается одинаковая максимальная
сумма одной банковской гарантии и единая  максимальная  сумма  всех
одновременно   действующих   банковских   гарантий   (абзац  введен
Федеральным законом  от  24  июля  2009  г.  N  207-ФЗ  -  Собрание
законодательства Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3733).

     Статья 343. Порядок включения банков, кредитных организаций
                 или страховых организаций в реестр
</p><pre>
     1. Включение   банков,  кредитных  организаций  или  страховых
организаций  в  реестр  осуществляется  при   соблюдении   условий,
предусмотренных  настоящей  статьей.  Плата  за  включение  банка в
реестр не взимается.
     2. Условиями включения банка в реестр являются:
     1) наличие  лицензии  на  осуществление  банковских  операций,
выданной  Центральным банком Российской Федерации,  и осуществление
банковской деятельности не менее пяти лет;
     2) отсутствие задолженности перед таможенными органами;
     3) наличие  зарегистрированного  уставного  капитала  банка  в
размере не менее 200 миллионов рублей;
     4) наличие собственных средств (капитала) банка в  размере  не
менее одного миллиарда рублей;
     5) соблюдение    обязательных    нормативов,   предусмотренных
Федеральным законом от 10 июля 2002 года  N  86-ФЗ  "О  Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)",  на все отчетные даты в
течение последних шести месяцев (в ред.  Федерального закона от  24
июля  2009  г.  N  207-ФЗ  -  Собрание  законодательства Российской
Федерации, 2009, N 30, ст. 3733);
     6) отсутствие   требования   Центрального   банка   Российской
Федерации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка на
основании  Федерального  закона  от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О
несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (подпункт  6
введен  Федеральным законом от 24 июля 2009 г.  N 207-ФЗ - Собрание
законодательства Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3733).
     3. Условиями включения филиала банка в реестр являются:
     1) внесение   филиала   в  Книгу  государственной  регистрации
кредитных организаций;
     2) наличие   права   выдачи   филиалом   банковских  гарантий,
предусмотренного в положении о филиале;
     3) включение головного банка в  реестр  (в  ред.  Федерального
закона  от  24  июля  2009 г.  N 207-ФЗ - Собрание законодательства
Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3733).
     4. Условиями   включения   страховой   организации   в  реестр
являются:
     1) наличие действующей постоянной лицензии федерального органа
исполнительной власти по  надзору  за  страховой  деятельностью  на
право   проведения  страховой  деятельности  по  видам  страхования
ответственности, применяемым в таможенном деле;
     2) отсутствие задолженности перед таможенными органами;
     3) наличие зарегистрированного уставного капитала в размере не
менее 500 миллионов рублей;
     4) осуществление деятельности в качестве страховой организации
не менее пяти лет;
     5) отсутствие убытков в течение последнего календарного года;
     6) наличие  свободных  активов  на  последнюю  отчетную дату в
размере не менее нормативного;
     7) наличие  чистых  активов  по окончании последнего отчетного
периода, стоимость которых должна быть не менее размера оплаченного
уставного капитала.
     5. Для включения в  реестр  банк,  кредитная  организация  или
страховая  организация обращаются в таможенный орган с заявлением в
письменной  форме,  содержащим  сведения,  подтверждающие   условия
включения в реестр, и представляют следующие документы:
     1) банк представляет:
     учредительные документы;
     свидетельство о регистрации юридического лица;
     свидетельство о  регистрации кредитной организации Центральным
банком Российской Федерации;
     лицензию Центрального    банка    Российской    Федерации   на
осуществление банковских операций;
     заверенную в   установленном   порядке  карточку  с  образцами
подписей должностных лиц банка, которым предоставлено право подписи
на банковских гарантиях, и оттиском печати банка;
     документ, содержащий расчеты собственных средств (капитала) на
каждую  отчетную  дату  в  течение  последнего  календарного  года,
подписанный  руководителем  и  главным  бухгалтером  и   заверенный
печатью;
     балансовый отчет  на  последнюю  отчетную  дату,   подписанный
руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;
     отчет о прибылях и об  убытках  на  последнюю  отчетную  дату,
подписанный   руководителем  и  главным  бухгалтером  и  заверенный
печатью;
     справку о  выполнении  обязательных экономических нормативов и
значениях показателей для их расчета  на  каждую  отчетную  дату  в
течение  последнего календарного года,  подписанную руководителем и
главным бухгалтером и заверенную печатью;
     копию аудиторского  заключения  о  достоверности бухгалтерской
отчетности за прошедший год,  подписанную руководителем  и  главным
бухгалтером и заверенную печатью;
     2) филиал банка дополнительно представляет:
     положение о филиале;
     информационное письмо Центрального банка Российской  Федерации
о  внесении  филиала  в Книгу государственной регистрации кредитных
организаций;
     заверенную в   установленном   порядке  карточку  с  образцами
подписей  должностных  лиц  филиала,  которым  предоставлено  право
подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати филиала;
     3) страховая организация представляет:
     учредительные документы;
     свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
     постоянную лицензию   (с   приложениями)  федерального  органа
исполнительной власти по  надзору  за  страховой  деятельностью  на
право проведения страховой деятельности;
     заверенную в  установленом  порядке   карточку   с   образцами
подписей    должностных    лиц   страховой   организации,   которым
предоставлено право подписи на  банковских  гарантиях,  и  оттиском
печати страховой организации;
     балансы за последние два квартала, подписанные руководителем и
главным бухгалтером и заверенные печатью;
     отчеты о прибылях и об убытках за  каждый  квартал  в  течение
последнего  календарного года,  подписанные руководителем и главным
бухгалтером и заверенные печатью;
     расчеты соотношения активов и обязательств за каждый квартал в
течение последнего календарного года,  подписанные руководителем  и
главным бухгалтером и заверенные печатью;
     документ, содержащий   сведения   об   основных    показателях
деятельности за последние два квартала, подписанный руководителем и
главным бухгалтером и заверенный печатью;
     копию аудиторского  заключения  о  достоверности бухгалтерской
отчетности за прошедший год,  подписанную руководителем  и  главным
бухгалтером и заверенную печатью.
     6. Документы,  предусмотренные  пунктом  5  настоящей  статьи,
могут   быть  представлены  в  виде  оригиналов  или  заверенных  в
установленном порядке копий.
     По окончании   рассмотрения   заявления   федеральный    орган
исполнительной  власти,  уполномоченный в области таможенного дела,
обязан   возвратить   заявителю   по   его   требованию   оригиналы
представленных  документов  (в ред.  Федерального закона от 29 июня
2004 г.  N 58-ФЗ - Собрание законодательства Российской  Федерации,
2004,  N 27,  ст.  2711;  Федерального закона от 26 июня 2008 г.  N
103-ФЗ - Собрание законодательства Российской  Федерации,  2008,  N
26, ст. 3022).
     7. Федеральный орган исполнительной власти,  уполномоченный  в
области  таможенного  дела,  рассматривает  заявление о включении в
реестр в срок,  не превышающий 30 дней  со  дня  его  получения,  и
принимает  решение  о  включении  банка,  кредитной организации или
страховой организации в реестр.  Федеральный  орган  исполнительной
власти,   уполномоченный  в  области  таможенного  дела,  принимает
решение  об  отказе  во  включении  в  реестр   только   в   случае
несоблюдения условий включения в реестр,  предусмотренных пунктом 2
настоящей статьи (в ред.  Федерального закона от 29 июня 2004 г.  N
58-ФЗ - Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27,
ст.  2711;  Федерального закона от 26  июня  2008  г.  N  103-ФЗ  -
Собрание  законодательства Российской Федерации,  2008,  N 26,  ст.
3022).
     О принятом решении заявитель извещается в письменной  форме  в
течение трех дней со дня принятия такого решения.
     8. Федеральный  орган исполнительной власти,  уполномоченный в
области таможенного дела,  рассматривающий заявление о включении  в
реестр,  в  подтверждение  представленных  заявителем  документов и
сведений вправе запросить у третьих лиц,  а также у государственных
органов  документы,  содержащие  необходимую информацию.  Указанные
лица в течение 10 дней со дня получения запроса обязаны представить
запрашиваемые документы (в ред. Федерального закона от 29 июня 2004
г.  N 58-ФЗ - Собрание законодательства Российской Федерации, 2004,
N 27,  ст.  2711; Федерального закона от 26 июня 2008 г. N 103-ФЗ -
Собрание законодательства Российской Федерации,  2008,  N  26,  ст.
3022).
     9. Решение  об отказе во включении в реестр может быть принято
только в случаях несоблюдения  условий,  предусмотренных  настоящей
статьей.
     Заявителю направляется извещение  об  отказе  во  включении  в
реестр  с  указанием  причин принятия такого решения в течение трех
дней со дня его принятия.
     10. Банк,  кредитная  организация  или  страховая  организация
включаются в реестр с 1-го  числа  месяца,  следующего  за  месяцем
принятия решения о включении в реестр.

     Статья 343-1. Обязанности банков, кредитных организаций или
                   страховых организаций, включенных в реестр

     Банк, кредитная организация или страховая организация, которые
включены в реестр, обязаны:
     1) соблюдать  максимальную  сумму  одной банковской гарантии и
максимальную  сумму  всех   одновременно   действующих   банковских
гарантий,  выданных одним банком либо одной кредитной организацией,
одной  страховой  организацией,  для  принятия   таких   банковских
гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных
платежей (статья 342);
     2) представлять   в  установленные  сроки  надлежащим  образом
оформленную отчетную документацию и иные сведения в соответствии  с
административным    регламентом   ведения   реестра,   утверждаемым
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области
таможенного дела;
     3) выполнять условия банковской гарантии  и  обязательства  по
ней.
     (Статья 343-1 введена Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N
207-ФЗ - Собрание законодательства Российской  Федерации,  2009,  N
30, ст. 3733)

     Статья 344. Исключение банков, кредитных организаций
                 или страховых организаций из реестра

     1. Банк,   кредитная  организация  или  страховая  организация
исключаются   из   реестра   по   решению    федерального    органа
исполнительной власти,  уполномоченного в области таможенного дела,
в следующих случаях (в ред.  Федерального закона от 29 июня 2004 г.
N 58-ФЗ - Собрание законодательства Российской Федерации,  2004,  N
27,  ст.  2711;  Федерального закона от 26 июня 2008 г.  N 103-ФЗ -
Собрание  законодательства Российской Федерации,  2008,  N 26,  ст.
3022):
     ликвидации или реорганизации банка,  кредитной организации или
страховой организации;
     отзыва Центральным банком  Российской  Федерации  лицензии  на
осуществление  банковских операций у банка либо федеральным органом
исполнительной  власти  по  надзору  за   страховой   деятельностью
лицензии  на  право  проведения  страховой деятельности у страховой
организации;
     неисполнения хотя бы одного из условий включения в реестр;
     неисполнения обязательств по банковской гарантии;
     истечения трех   лет  со  дня  включения  в  реестр,  если  до
истечения указанного срока не представлено в установленном  порядке
заявление  о  повторном  включении  в  реестр (в ред.  Федерального
закона от 24 июля 2009 г.  N  207-ФЗ  -  Собрание  законодательства
Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3733).
     2. Исключение  банка,  кредитной  организации  или   страховой
организации  из  реестра  не  прекращает  действия  выданных  ими и
принятых таможенными органами банковских гарантий и не  освобождает
их  от ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение

условий таких банковских гарантий.
     3. Банк,  кредитная  организация  или  страховая  организация,
исключенные из реестра, могут быть повторно включены в реестр через
один год при условии ликвидации причин исключения из реестра.

     Статья 345. Перечисление денежных средств на счет
                 Федерального казначейства или внесение их в
                 кассу таможенного органа (денежный залог)

     1. Денежный   залог   перечисляется   на   счет   Федерального
казначейства,  если  иное  не  предусмотрено  пунктом  3 статьи 287
настоящего Кодекса. Перечисление на счет Федерального казначейства,
а в случае,  установленном пунктом 3 статьи 287 настоящего Кодекса,
внесение в кассу таможенного органа денежного залога производятся в
валюте Российской Федерации.
     2. Проценты на сумму денежного залога не начисляются.
     3. При   неисполнении  обязательства,  обеспеченного  денежным
залогом,  подлежащие  уплате  суммы  таможенных  платежей,   пеней,
процентов подлежат взысканию таможенными органами из сумм денежного
залога, перечисленного на счет Федерального казначейства. Обращение
взыскания  на суммы денежного залога осуществляется без направления
требования об уплате таможенных платежей и без взыскания таможенных
платежей   за   счет   денежных   средств,  находящихся  на  счетах
плательщика в  банках  (статья  351).  Взыскание  осуществляется  в
течение  трех  рабочих  дней  со дня обнаружения факта неисполнения
обязательства.   Таможенный   орган   информирует   плательщика   о
произведенном взыскании в течение трех рабочих дней.
     4. При  исполнении   обязательства,   обеспеченного   денежным
залогом,   уплаченные   денежные   средства   подлежат  возврату  в
соответствии со статьей  357  настоящего  Кодекса  или  по  желанию
плательщика - использованию для уплаты таможенных платежей,  зачету
в счет будущих таможенных  платежей  либо  для  обеспечения  уплаты
таможенных  платежей  по  другому  обязательству  перед таможенными
органами.
     5. В  подтверждение  внесения  в  кассу таможенного органа или
поступления на  счет  Федерального  казначейства  денежного  залога
лицу,  внесшему  в  кассу  таможенного органа или перечислившему на
счет  Федерального   казначейства   денежные   средства,   выдается
таможенная   расписка,   форма   и  порядок  использования  которой
определяются    федеральным    органом    исполнительной    власти,
уполномоченным  в  области  таможенного  дела,  по  согласованию  с
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области
финансов,   в  соответствии  со  статьей  357  настоящего  Кодекса.
Таможенная расписка передаче другому лицу не подлежит.
     (Статья 345 в ред.  Федерального закона от 9 апреля 2009 г.  N
58-ФЗ - Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 15,
ст. 1780)
</pre><pre>
     Статья 346. Поручительство

     Поручительство оформляется  в   соответствии   с   гражданским
законодательством  Российской  Федерации  путем заключения договора
между таможенным органом и поручителем. В качестве поручителя могут
выступать   таможенные   брокеры,   владельцы   складов  временного
хранения,  владельцы  таможенных  складов,  магазинов  беспошлинной
торговли, а также иные лица.

     Статья 347. (Утратила силу на основании Федерального закона от
24 июля 2009 г.  N 207-ФЗ -  Собрание  законодательства  Российской
Федерации, 2009, N 30, ст. 3733)

              Глава 32. ВЗЫСКАНИЕ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

     Статья 348. Общие правила принудительного взыскания
                 таможенных пошлин, налогов

     1. В  случае  неуплаты  или неполной уплаты таможенных пошлин,
налогов  в  установленные  сроки   таможенные   органы   взыскивают
таможенные  пошлины,  налоги принудительно в порядке,  определенном
настоящей главой.
     2. Принудительное   взыскание   таможенных   пошлин,   налогов
производится с лиц,  ответственных  за  уплату  таможенных  пошлин,
налогов (статья 320),  либо за счет стоимости товаров,  в отношении
которых таможенные пошлины, налоги не уплачены (статья 352).
     3. Принудительное  взыскание  таможенных  пошлин,  налогов   с
юридических  лиц  и индивидуальных предпринимателей производится за
счет денежных средств,  находящихся на счетах плательщика в  банках
(статья  351),  за  счет  обеспечения  уплаты  таможенных  платежей
(статья 351-1), за счет иного имущества плательщика (статья 353), а
также в   судебном  порядке.  Принудительное  взыскание  таможенных
пошлин,  налогов с физических лиц,  за  исключением  индивидуальных
предпринимателей,   производится   в   судебном   порядке  (в  ред.
Федерального закона  от  24  июля  2009  г.  N  207-ФЗ  -  Собрание
законодательства Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3733).
     4. До применения мер по принудительному  взысканию  таможенных
пошлин, налогов таможенный орган выставляет лицу, ответственному за
их уплату,  требование об уплате таможенных платежей (статья  350),
за  исключением  случаев,  предусмотренных  пунктом  3  статьи 345,
пунктами 2 и 3 статьи 351-1,  пунктом 2  статьи  352  и  пунктом  2
статьи 353  настоящего  Кодекса,  а  также  за исключением случаев,
когда лицом,  ответственным за уплату таможенных  пошлин,  налогов,
является  таможенный орган (статьи 115 и 233) (в ред.  Федерального
закона от 24 июля 2009 г.  N  207-ФЗ  -  Собрание  законодательства
</pre></div>