Президент России — официальный сайт

Банк документов   /

<div><p>на должность внутреннего аудитора, руководителя службы внутреннего аудита, совмещение должностей не разрешается.</p><p>Внутренний аудитор, руководитель службы внутреннего аудита могут быть включены в состав ревизионной комиссии страховщика.</p><p>Внутренний аудитор, руководитель и работники службы внутреннего аудита, ранее занимавшие должности в других структурных подразделениях страховщика, могут участвовать в проверке деятельности этих структурных подразделений по истечении двенадцати месяцев со дня окончания работы в этих структурных подразделениях.</p><p>6. Внутренний аудитор, служба внутреннего аудита осуществляют следующие полномочия:</p><p>1) проверяют и обеспечивают эффективность функционирования системы внутреннего контроля страховщика;</p><p>2) проверяют соответствие деятельности страховщика законодательству Российской Федерации, правилам и стандартам объединений страховщиков, учредительным документам и внутренним организационно-распорядительным документам страховщика;</p><p>3) проверяют соблюдение страховщиком правил внутреннего контроля и реализацию программ по его осуществлению, разработанных в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;</p><p>4) проверяют достоверность, полноту, объективность отчетности или иной запрашиваемой информации и своевременность ее представления структурными подразделениями страховщика (в том числе обособленными подразделениями) в органы управления страховщика и акционерам (участникам) страховщика;</p><p>5) осуществляют анализ причин выявленных по результатам проверок нарушений и недостатков в деятельности страховщика;</p><p>6) дают рекомендации по предупреждению нарушений и недостатков, аналогичных выявленным по результатам проверок нарушениям и недостаткам в деятельности страховщика;</p><p>7) осуществляют оценку рисков и оценку эффективности управления рисками;</p><p>8) осуществляют оценку целесообразности и эффективности совершаемых операций, сделок;</p><p>9) осуществляют проверку обеспечения сохранности активов;</p><p>10) принимают участие в проведении анализа финансового состояния страховщика и разработке перечня мер по предупреждению банкротства;</p><p>11) согласовывают отчеты, в том числе промежуточные, о выполнении каждого мероприятия, предусмотренного планом восстановления платежеспособности страховщика;</p><p>12) осуществляют проверку достоверности, полноты, объективности представляемых в орган страхового надзора, федеральные органы исполнительной власти отчетности, информации, включая план восстановления платежеспособности страховщика, и отчетов, в том числе промежуточных, о выполнении каждого мероприятия, предусмотренного планом восстановления платежеспособности страховщика, и контроль за своевременностью такого представления.</p><p>7. Внутренний аудитор, служба внутреннего аудита вправе:</p><p>1) осуществлять проверки по всем направлениям деятельности страховщика, включая деятельность филиалов, представительств, иных обособленных подразделений, а также любого структурного подразделения страховщика и (или) работника страховщика;</p><p>2) получать от руководителей и работников структурных подразделений страховщика документы, материалы и информацию, необходимые для осуществления своих полномочий;</p><p>3) иметь доступ ко всем документам, материалам и информации, в том числе информационным компьютерным файлам, без права внесения в них изменений.</p><p>8. Внутренний аудитор, служба внутреннего аудита обязаны:</p><p>1) обеспечивать сохранность и возврат полученных от структурных подразделений страховщика документов, материалов и информации;</p><p>2) соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих полномочий;</p><p>3) информировать о всех случаях выявленных по результатам проверок нарушений и недостатков в деятельности страховщика единоличный исполнительный орган страховщика, коллегиальный исполнительный орган страховщика, руководителя структурного подразделения страховщика, в котором выявлены соответствующие нарушения и недостатки;</p><p>4) осуществлять контроль за принятием мер по устранению выявленных нарушений и недостатков и соблюдением рекомендованных внутренним аудитором, службой внутреннего аудита мер по предупреждению аналогичных нарушений и недостатков в деятельности страховщика.</p><p>9. По результатам проведенных проверок внутренний аудитор, служба внутреннего аудита составляют квартальные отчеты, которые представляются в органы управления страховщика, и годовые отчеты, которые предоставляются на ежегодном общем собрании акционерам (участникам) страховой организации, членам общества взаимного страхования. Наряду с информацией о выявленных по результатам проверок нарушениях и недостатках в деятельности страховщика и об их последствиях указанные отчеты должны содержать информацию о ходе устранения ранее выявленных нарушений и недостатков.</p><p>В случае выявления по результатам проверок нарушений в виде принятия органами управления страховой организации решений по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания акционеров (участников) страховой организации, внутренний аудитор, руководитель службы внутреннего аудита уведомляют в письменной форме акционеров (участников) страховой организации, имеющих более одного процента акций (долей участия в уставном капитале страховой организации), не позднее чем в течение пятнадцати дней с момента выявления таких нарушений.</p><p>10. По запросу органа страхового надзора страховщик обязан представлять отчеты внутреннего аудитора, службы внутреннего аудита в сроки, установленные этим запросом.";</p><p>22) статью 29 изложить в следующей редакции:</p><p> </p><p>"Статья 29. Обязательный аудит и опубликование годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика</p><p> </p><p>1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика подлежит обязательному аудиту.</p><p>2. По результатам обязательного аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика аудиторская организация обязана составить аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, которое должно содержать раздел о выполнении страховщиком требований финансовой устойчивости и платежеспособности, установленных настоящим Законом и нормативными актами органа страхового надзора, и об эффективности организации системы внутреннего контроля страховщика.</p><p>3. Страховщик представляет в орган страхового надзора заключение, указанное в пункте 2 настоящей статьи, вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью.</p><p>4. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика подлежит обязательному опубликованию не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, вместе с заключением, указанным в пункте 2 настоящей статьи.</p><p>5. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика считается опубликованной, если она размещена на официальном сайте страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" или опубликована в средствах массовой информации, доступных для заинтересованных в этой отчетности лиц.</p><p>6. Сведения об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика сообщаются страховщиком в орган страхового надзора в порядке, установленном таким органом.</p><p>7. Аудиторское заключение о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, выполнении страховщиком требований финансовой устойчивости и платежеспособности и об эффективности организации системы внутреннего контроля страховщика подлежит опубликованию вместе с этой отчетностью.";</p><p>23) в наименовании главы IV слова "Государственный надзор" заменить словом "Надзор";</p><p>24) в статье 30:</p><p>а) в наименовании слова "Государственный надзор" заменить словом "Надзор";</p><p>б) в пункте 1 слова "Государственный надзор" заменить словом "Надзор";</p><p>в) в пункте 3:</p><p>абзац первый изложить в следующей редакции:</p><p>"3. Страховой надзор осуществляется Банком России.";</p><p>абзац второй дополнить словами "и (или) размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";</p><p>подпункт 6 изложить в следующей редакции:</p><p>"6) нормативные акты, принятые органом страхового надзора в соответствии с настоящим Законом и другими федеральными законами.";</p><p>г) в подпункте 1 пункта 4 слова ", аттестацию страховых актуариев" исключить;</p><p>д) пункт 5 изложить в следующей редакции:</p><p>"5. Субъекты страхового дела обязаны:</p><p>1) соблюдать требования страхового законодательства;</p><p>2) представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении, а также документы и информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе законодательством о несостоятельности (банкротстве);</p><p>3) исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства и представлять в установленные такими предписаниями сроки информацию и документы, подтверждающие исполнение таких предписаний;</p><p>4) представлять по запросам органа страхового надзора в установленные в этих запросах сроки информацию и документы, необходимые для осуществления страхового надзора, в том числе о своем финансовом положении;</p><p>5) представлять в орган страхового надзора копии положений о филиалах и представительствах, расположенных вне места нахождения субъекта страхового дела, с указанием их адресов (мест нахождения), а также копии документов, подтверждающих полномочия их руководителей.";</p><p>е) дополнить пунктом 51 следующего содержания:</p><p>"51. В целях своевременного выявления рисков неплатежеспособности субъектов страхового дела орган страхового надзора в установленном им порядке осуществляет мониторинг деятельности субъектов страхового дела с применением финансовых показателей (коэффициентов), характеризующих финансовое положение субъектов страхового дела и их устойчивость к внутренним и внешним факторам риска.</p><p>Мониторинг деятельности субъектов страхового дела осуществляется органом страхового надзора на принципах независимости, объективности, применения единых правил установления требований к субъектам страхового дела, комплексности, оперативности и обоснованности оценки их деятельности.";</p><p>25) статью 32 изложить в следующей редакции:</p><p> </p><p>"Статья 32. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела</p><p> </p><p>1. Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, посреднической деятельности в качестве страхового брокера (далее - лицензия) - специальное разрешение на право осуществления страховой деятельности, предоставленное органом страхового надзора субъекту страхового дела.</p><p>2. Лицензия выдается:</p><p>1) страховой организации на осуществление:</p><p>добровольного страхования жизни;</p><p>добровольного личного страхования, за исключением добровольного страхования жизни;</p><p>добровольного имущественного страхования;</p><p>вида обязательного страхования, осуществление которого предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования;</p><p>перестрахования в случае принятия по договору перестрахования обязательств по страховой выплате;</p><p>2) перестраховочной организации на осуществление перестрахования;</p><p>3) обществу взаимного страхования на осуществление взаимного страхования в форме добровольного страхования, а в случаях, если в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования общество имеет право осуществлять обязательное страхование, в форме обязательного страхования;</p><p>4) страховому брокеру на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера.</p><p>3. Для получения лицензии соискатель лицензии на осуществление страхования, перестрахования представляет в орган страхового надзора:</p><p>1) заявление о предоставлении лицензии;</p><p>2) учредительные документы соискателя лицензии;</p><p>3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;</p><p>4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;</p><p>5) сведения о составе акционеров (участников);</p><p>6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;</p><p>7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;</p><p>8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе коллегиального исполнительного органа, руководителе филиала, главном бухгалтере с приложением документов, подтверждающих соответствие указанных лиц квалификационным и иным требованиям, установленным настоящим Законом, сведения о руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;</p><p>(Абзац утратил силу - Федеральный закон от 29.07.2017    № 281-ФЗ)</p><p>10) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами органа страхового надзора), подтверждающие источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии - физическими лицами в уставный капитал;</p><p>(Абзац утратил силу - Федеральный закон от 29.07.2017    № 281-ФЗ)</p><p>12) положение о внутреннем аудите;</p><p>13) документы, подтверждающие соответствие соискателя лицензии требованиям, установленным законодательством Российской Федерации о государственной тайне (в случае, если данное требование установлено законом);</p><p>14) иные документы, подтверждающие соответствие соискателя лицензии требованиям, установленным федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования (в случаях, если федеральные законы содержат дополнительные требования к страховщикам).</p><p>4. Соискатели лицензий, зарегистрированные в едином государственном реестре субъектов страхового дела, не должны представлять в орган страхового надзора документы, которые указаны в подпунктах 2 - 9 пункта 3 настоящей статьи и имеются у органа страхового надзора, если в них не вносились изменения.</p><p>5. Для получения лицензии на осуществление взаимного страхования соискатель лицензии (некоммерческая организация) представляет в орган страхового надзора:</p><p>1) заявление о предоставлении лицензии;</p><p>2) устав общества взаимного страхования;</p><p>3) документ о государственной регистрации общества взаимного страхования в качестве юридического лица;</p><p>4) сведения о председателе правления, директоре, главном бухгалтере с приложением документов, подтверждающих соответствие указанных лиц квалификационным и иным требованиям, установленным настоящим Законом, сведения о председателе ревизионной комиссии (ревизоре), внутреннем аудиторе общества взаимного страхования;</p><p>5) сведения о юридических лицах - членах общества взаимного страхования с указанием имущественных интересов, в целях защиты которых создано общество взаимного страхования;</p><p>6) положение о внутреннем аудите;</p><p>7) сведения об актуарии.</p><p>6. Для получения лицензии на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора:</p><p>1) заявление о предоставлении лицензии;</p><p>2) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;</p><p>3) учредительные документы соискателя лицензии - юридического лица;</p><p>4) сведения о руководителе и главном бухгалтере страхового брокера - юридического лица или сведения о страховом брокере - индивидуальном предпринимателе с приложением документов, подтверждающих соответствие указанных лиц квалификационным и иным требованиям, установленным настоящим Законом;</p><p>5) банковскую гарантию или документы, подтверждающие наличие собственных средств и гарантирующие исполнение обязательств страховым брокером в соответствии с абзацем шестым пункта 6 статьи 8 настоящего Закона.</p><p>7. Документы, указанные в подпунктах 2, 3, 6, 7, подпунктах 8 и 11 (в части документов об образовании) пункта 3, подпунктах 2, 3, подпункте 4 (в части документов об образовании) пункта 5, подпунктах 2, 3, подпункте 4 (в части документов об образовании) пункта 6 настоящей статьи, представляются в виде засвидетельствованных в нотариальном порядке копий.</p><p>В случае, если документы, указанные в подпунктах 3, 7 пункта 3, подпункте 3 пункта 5, подпункте 2 пункта 6 настоящей статьи, не представлены соискателем лицензии, по запросу органа страхового надзора федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоставляет сведения, подтверждающие факт внесения сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в соответствующий государственный реестр.</p><p>Требования к заявлению о предоставлении лицензии, а также к сведениям и документам, указанным в подпунктах 5, 8, 9 и 11 пункта 3, подпунктах 4 и 7 пункта 5, подпункте 4 пункта 6 настоящей статьи, в том числе их типовые формы, устанавливаются органом страхового надзора.</p><p>8. Соискатели лицензий, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) или имеющие долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов, в дополнение к документам, указанным в пункте 3 настоящей статьи, представляют в порядке, установленном законодательством страны места учреждения иностранных инвесторов, согласие в письменной форме соответствующего органа по надзору за страховой деятельностью страны места учреждения на участие иностранных инвесторов в уставных капиталах страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации, или уведомляют орган страхового надзора об отсутствии требования к наличию такого согласия в стране места учреждения иностранных инвесторов.</p><p>9. Определенные в настоящей статье перечни документов, представляемых соискателями лицензий для получения лицензий, являются исчерпывающими, за исключением случаев, если федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования предусмотрены дополнительные требования к страховщикам. В целях проверки полученной информации орган страхового надзора вправе направлять в организации запросы в письменной форме о предоставлении (в пределах их компетенции) информации, касающейся документов, представленных соискателем лицензии в соответствии с законодательством Российской Федерации.</p><p>10. В случае несоответствия заявления о предоставлении лицензии и иных документов требованиям, установленным пунктом 7 настоящей статьи, и (или) представления соискателем лицензии документов, которые указаны в настоящей статье и должны быть приложены к заявлению, не в полном объеме орган страхового надзора в течение трех рабочих дней со дня их поступления направляет соискателю лицензии уведомление в письменной форме о необходимости устранения в тридцатидневный срок выявленных нарушений и (или) представления соискателем лицензии документов в полном объеме.</p><p>В случае непредставления соискателем лицензии в тридцатидневный срок оформленного в надлежащей форме заявления о предоставлении лицензии и (или) в полном объеме прилагаемых к нему документов ранее представленное заявление о предоставлении лицензии и прилагаемые к нему документы возвращаются соискателю лицензии.</p><p>При представлении в надлежащей форме всех документов, указанных в настоящей статье, орган страхового надзора в течение трех рабочих дней со дня их представления принимает решение об их рассмотрении или в случае их несоответствия положениям настоящей статьи о возврате документов с мотивированным обоснованием причин возврата.</p><p>Срок принятия органом страхового надзора решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии исчисляется со дня поступления в полном объеме в орган страхо</p></div>